Среди решений, предлагающих финансирование для компаний, лизинг становится все более популярным. Это интересная альтернатива традиционному кредиту, которая позволяет собирать деньги и особенно выгодна для предпринимателей, которые не являются плательщиками НДС или не получают субсидий. Стоит знать, что это за финансовый продукт и когда его использовать.
Что такое лизинговый кредит?
Использование лизинговых услуг для компаний является одним из важнейших способов получения средств для инвестиций в машины и оборудование, которые необходимы для ведения бизнеса. В последнее время компании, предоставляющие такие услуги, предлагают, помимо стандартного лизинга, совершенно другое решение — лизинговый кредит.
Название продукта прекрасно отражает его характер, поскольку сочетает в себе особенности кредита и лизинга. Фактически это специализированный кредит для компаний на покупку основных средств, который в силу своей цели называется «лизинг» (лизинг также позволяет финансировать основные средства).
Вышеуказанный продукт был создан потому, что традиционный операционный или финансовый лизинг не отвечал потребностям всех предприятий. Кредит оказывается лучшим решением при получении субсидий, а также для компаний, которые не являются плательщиками НДС.
Лизинг и лизинговый кредит — в чем различия?
Несмотря на одинаковое назначение обоих продуктов (приобретение основных средств), лизинг и лизинговый кредит фактически являются совершенно разными решениями, которые, кроме того, имеют разные налоговые и бухгалтерские последствия.
Вопрос собственности на основной капитал:
Основным отличием в предмете лизинга кредита и лизинга является право собственности на основные средства, приобретенные с их помощью. В случае классического операционного лизинга автомобиль, устройство или машина остаются собственностью лизинговой компании на протяжении всего срока действия договора.
Предприятие, пользующееся услугой, имеет право только на использование основных средств. В свою очередь, после получения кредита предприниматель сразу становится владельцем.
Амортизация:
Следствием различий в праве собственности на основные средства также является право на начисление амортизации. У арендодателя есть операционная аренда, а у предприятия есть кредит, который купил машину или устройство благодаря финансированию.
НДС — налог на добавленную стоимость:
Для плательщиков, не являющихся плательщиками НДС, одним из самых больших преимуществ лизингового кредита является то, что НДС не добавляется к вашим ежемесячным платежам по кредиту. При операционном лизинге предприниматель должен платить ежемесячные лизинговые платежи плюс НДС.
Лизинг и лизинговый кредит — формальные вопросы:
Способ получения финансирования и связанные с ним формальности представляют собой довольно существенную разницу. Прежде всего, лизинг требует определенной суммы собственного вклада, а кредиты позволяют финансировать до 100% ваших инвестиций. При рассмотрении вопроса о том, что лучше, лизинг или лизинговый кредит, также стоит обратить внимание на срок действия договора.
В случае лизинга это не может быть произвольным, потому что ограничения на это налагаются Законом о бухгалтерском учете. На практике это минимум 2-3 года. Кредитный договор может быть заключен на любой срок — обычно от нескольких месяцев до 7-8 лет.
Следует помнить, что при лизинговом кредите часто используется обеспечение, такое как: зарегистрированный залог, вексель, переуступка из страховки и перевод дебиторской задолженности из субсидии.
Является ли авто-лизинг кредит хорошим решением?
Одним из наиболее часто покупаемых основных средств компаниями является автомобиль (пассажирский или средство доставки), который часто также является предметом договоров лизинга. Поэтому стоит подумать о том, является ли кредит на лизинг автомобиля хорошей идеей. Это решение предусматривает:
- более простые процедуры, связанные с подачей заявки на кредит, чем на банковский кредит;
- более низкие требования к кредитоспособности, чем к кредитам (например, для фрилансеров существуют кредиты без справок о доходах);
- покупка автомобиля, не беря его в эксплуатацию, как в лизинг;
- возможность покупки как новой, так и подержанной машины;
- нет собственного обязательного взноса, обязательного для лизинга;
- возможность гибкой корректировки сроков погашения кредита, а значит и суммы ежемесячного взноса на финансовые возможности компании.
Лизинговый кредит может быть использован для финансирования не только легковых и грузовых автомобилей, но и других основных средств, таких как:
- полуприцепы, прицепы, спецтехника;
- машины и устройства (например, производство, строительство);
- специализированные медицинские приборы;
- сельскохозяйственная техника и транспортные средства;
- ИТ оборудование.
- Для кого предназначен лизинговый кредит?
В связи с целью, связанной с приобретением основного средства, все предприятия могут воспользоваться лизинговым кредитом. Однако, учитывая особенности этого продукта, он подходит, в частности, для следующих объектов предпринимательской и другой деятельности:
- компании, которые не являются плательщиками НДС;
- представители профессий, особенно врачи, которые часто покупают оборудование;
- фермеры, также не ведущие предпринимательскую деятельность;
- компании, претендующие на субсидии.
Стоит отметить, что обсуждаемое финансовое решение особенно популярно среди предприятий, использующих субсидии. Именно для них некоторые лизинговые компании имеют специальные лизинговые кредиты для субсидий. Покупка основного средства на основе займа сразу дает право собственности на него, что необходимо для получения финансирования.
Какова стоимость лизингового кредита?
Для компаний, которые заинтересованы в лизинговых кредитах, затраты и проценты обычно имеют большое значение. Хотя каждая лизинговая компания предлагает в этом отношении несколько иные условия, в целом можно считать, что они аналогичны условиям кредитов традиционных инвестиционных компаний, которые предлагаются в банках.
Среди доступных предложений вы можете найти очень интересные предложения. Примером является возможность финансирования покупки транспортного средства или другого основного средства в чистой или валовой сумме (т.е. с учетом НДС).
Вы также можете найти решения, взятые из автокредитов, например, 50/50, где погашение делится на две части, регулируемые каждые 12 месяцев, по привлекательной процентной ставке.
Когда речь идет о стоимости лизингового кредита, стоит обратить внимание на метод его расчета, который влияет на прибыльность этого решения. Предприниматель может включать в налоговые вычеты процентную часть каждого взноса и ежемесячно вносить амортизационные отчисления.
Однако общая стоимость кредита может быть увеличена за счет дополнительных сборов, например, связанных с установлением зарегистрированного залога.
Где найти лизинговый кредит?
Если вы хотите использовать эту форму финансирования, вам следует искать предложения в лизинговых компаниях, в том числе в банках.
Если вы покупаете автомобиль под лизинговые кредиты, их часто можно получить непосредственно в автосалонах.
Каковы плюсы лизингового кредита, стоит ли брать?
Прежде чем принять решение о лизинговом кредите, стоит поближе познакомиться с этим финансовым продуктом. Этот тип предложения выгоден с точки зрения налогообложения. Стоит ли брать лизинговый кредит зависит только от его условий и заинтересованности субъекта, который хочет его взять.
